知识产权出资,要交哪些税?

买专利 > 企业专利用途 >其他 >        访问量:

1-22032410134c60

一、个人以无形资产投资入股

1.增值税

根据财税(2016)36号附件1第十条规定,销售服务、无形资产或者不动产,是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。第十一条规定,有偿,是指取得货币、货物或者甚他经济利益。
个人或单位用知识产权出资,实际上是用知识产权(无形资产)换取被投资企业的股权,属于财税(2016)36号附件1第十一条规定的"其他经济利益",所以需要缴纳增值税。

如果个人或小规模纳税人企业在2022年4月1日至12月31日间,用知识产权出资的可以按规定享受免征增值税。

2.个人所得税(用知识产权对外投资,属于用非货币性资产对外投资,个人和企业都可以按规定享受分期纳税和递延纳税。)

分期纳税政策:

根据《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税【2015】41号)规定∶个人以非货币性资产投资,属于个人转让非货币性资产和投资同时发生,对个人转让非货币性资产的所得,应按照"财产转让所得"项目,依法计算缴纳个人所得税。纳税人—次性缴税有困难的,可合理确定分期缴纳计划并报主管税务机关备案后,自发生上述应税行为之日起不超过5个公历年度内(含)分期缴纳个人所得税。

适用递延纳税政策(仅限技术入股适用)

根据《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税【2016】101号)"三、对技术成果投资入股实施选择性税收优惠政策"规定∶企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。

3.印花税

依照《印花税法》规定,商标专用权、 著作权、专利权、专有技术使用权转让书据,需要缴纳印花税,税率为价款的万分之三。以知识产权出资的,应以知识产权的评估价格万分之三缴纳印花税。

二、公司以无形资产投资入股

1.增值税

如果用于出资的知识产权属于技术成果的,满足财税【2016】36号附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定条件的;"纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务"可以免征增值税。

2.企业所得税

《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税【2014】116号)规定∶居民企业(以下简称企业)以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,可在不超过5年期限内,分期均匀计入相应年度的应纳税所得额,按规定计算缴纳企业所得税。

适用递延纳税政策(仅限技术入股适用)

根据《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税【2016】101号)"三、对技术成果投资入股实施选择性税收优惠政策"规定∶企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。

3.印花税

依照《印花税法》规定,商标专用权、 著作权、专利权、专有技术使用权转让书据,需要缴纳印花税,税率为价款的万分之三。以知识产权出资的,应以知识产权的评估价格万分之三缴纳印花税。

最近更新

  • 知识产权实缴出资办理流程

    本文将深入探讨“知识产权实缴出资办理流程”,为读者提供关于这一复杂财务操作的详尽指南。无论是初创公司还是成熟企业,了解知识产权实缴出资的必要性都有助于提升企业的竞争力与市场地位。文章将包含办理流程的具......

    2024-10-28阅读:63
  • 买实用新型专利平台及购买流程

    文章大纲:H1: 买实用新型专利平台的重要性H2: 实用新型专利的定义H3: 与发明专利的区别H3: 为什么选择实用新型专利H2: 企业购买实用新型专利的好处H3: 提升企业创新能力H3: 保护企业技......

    2024-10-14阅读:30
  • 买实用新型专利多少钱一个

    文章大纲H1: 买实用新型专利多少钱一个H3: 购买专利后如何进行商业化H3: 专利的后续维护费用H3: 专利转让协议H3: 专利权变更登记H3: 专利有效性验证H3: 确认专利权无争议H3: 了解专......

    2024-10-14阅读:60
  • 买专利合法吗,买专利会被发现吗

    文章大纲H1: 买专利合法吗?H3: 1. 个人可以购买专利吗?H3: 2. 专利买卖的成本是多少?H3: 3. 买专利是否有国家限制?H3: 4. 购买专利后我可以马上使用吗?H3: 5. 如果购买......

    2024-10-12阅读:58
  • 购买专利权多少钱

    文章大纲:H1: 购买专利权多少钱?H2: 什么是专利权?H3: 专利权的类型H4: 发明专利H4: 实用新型专利H4: 外观设计专利H2: 购买专利权的常见原因H2: 影响专利权购买价格的因素H3:......

    2024-10-12阅读:33
  • 专利交易:买卖、授权与技术转让

    什么是专利交易?专利交易,是一种通过买卖、租赁以及授权等方式,将专利权转移或使用的商业活动。这一过程不仅能为专利权人带来经济利益,也有助于促进创新技术的传播和应用。以下将详细介绍专利交易的多种形式。买......

    2024-06-14阅读:48
  • 买卖专利,专利买卖流程及注意事项

    一、专利转让的流程1.寻找专利转让途径 在专利转让的过程中,首先需要寻找适合的专利转让途径。常见的途径包括: (一)参加技术展会:通过参加技术展会,向有需求的企业宣传和推广自己的专利。 (二)寻找有需......

    2023-09-05阅读:47
  • 专利购买一般多少钱

    买一件发明专利市场价格一般在2万~10万左右,根据专利的不同价格也不一样,如果技术特别好就会远超这个价格,价格几十上百万也是有可能的.买一件实用新型专利市场价格一般在 3000~6000左右,具体根据......

    2023-07-05阅读:55
  • 买专利发明多少钱

    在当今的科技时代,专利发明已经成为了企业和个人保护知识产权的重要手段。但是,对于许多人来说,买专利发明的价格是一个难以逾越的门槛。那么,买专利发明到底需要多少钱呢?首先,需要明确的是,专利发明的价格是......

    2023-04-18阅读:52
  • 购买专利网站

    近年来,随着经济的快速发展,中国的知识产权意识也越来越高,越来越多的企业和个人开始将专利申请和保护放在重要位置。在这个地球村大家庭,知识产权的利用和保护已经不再是一个国家的事情,而是涉及全球多个国家、......

    2023-04-18阅读:18